第一部分 文山学院概况
一、文山学院基本情况
二、当年取得的主要事业成效
第二部分 2019 年度部门决算表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、国有资产占用情况
二、政府采购支出情况
三、部门绩效自评情况
四、其他重要事项情况说明
五、相关口径说明
一、文山学院概况
（一）文山学院基本情况
2019年，根据省政府、省教育厅的要求，学校需加快预算执行，项目需专款专用，若年末有结余结转资金将被收回省财政统筹。为贯彻落实好国家和教育主管部门的要求，又能圆满完成年度的各项工作，本年预算重点确保学校的正常运转、统筹教学科研，转型发展，本科教学工作合格评估的经费支持，确保偿还债务支出，同时也结合上年预算执行情况，适当压缩部分专项经费额度。 我校2019年总收入222,768,817.29元(其中合并后勤处收支结余661082.21元)，教育事业费总支出207,406,598.77元。
现就今年学校的部门决算分析报告如下：学校现有机构1个，年末在校教职工495人，其他人员152人。全校学生学员人数9574人，年末学校总资产为707,965,561.32元,流动资产119,668,661.66元，其中现金797.03元、银行存款65,179,773.24元、预付账款39,247,229.50元，财政应返还额度8,801,500.00元，其他应收款5,958,665.05元；年末固定资产393,393,733.20元（其中，固定资产原值502,303,793.42元，计提以前年度累计折旧108,910,060.22元）；年末无形资产90,738,096.31元（其中，无形资产原值107,689,808.50元，计提累计摊销16,951,712.19元）；长期投资728,600.00元，在建工程99,675,101.97元。学校年末总负债119,368,848.25元，其中，其他应付款19,459,114.09元，长期借款97,519,306.00元。净资产为588,596,713.07元，其中累计盈余569,155,276.78元、专用基金19,441,436.29元。
（二）当年取得的主要事业成效
一年来，学校的财务工作在上级主管部门、学校党委行政的领导下，深入贯彻落实党的十九大和十九届三中、四中全会精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，以“强基础、严质量、优服务”为工作宗旨，强化重点工作落实，紧紧围绕学校高水平应用型人才培养示范院校建设目标，合理安排资金使用，为学校各项事业的发展提供财力和基础保障，。现就一年来学校财务工作取得的主要事业成效简要说明如下：
1、积极推动政府会计制度改革工作，努力在全校范围内推广新财务系统应用。（1）构建政府会计报告体系，做好新旧会计制度的衔接工作。（2）健全内控制度，完善工作流程，为全面提升信息系统管理功能提供制度支撑。（3）加强宣传培训，努力做好推广使用新系统的服务工作。（4）及时收集相关部门反馈信息，协同配合推进系统应用。（5）资产信息化管理水平进一步提升。
2、严把“财务关”，制定统一的报销标准，努力提升服务水平。结合主题教育活动开展“找问题，强服务”专项调研，提升财务服务水平。一是为方便广大教职工报账，按照支出类别，编制各类经费报销的政策依据、报销范围、报销流程和必须提供的原始附件，制定出台《文山学院报销须知》，并将《报销须知》嵌入系统“报销要素”模块，为广大教职工经费报销提供依据，进一步规范财务报销审核工作；二是重新制定更简洁明了的新财务系统使用指南，同时根据广大教职员工日常报销存在的问题，及时通过OA系统和网络报销系统，发布财务报销温馨提示，提升新财务系统的可操作性。三是端正服务态度，开展服务承诺活动，改进工作作风，简化工作程序。在坚持原则的前提下，积极帮助教职工解决报账难题，尽量避免报销单从系统打回的情况，努力做到“一次告知”和“一次办结”。
3、修订完善规章制度，进一步规范财务资产管理工作。继续贯彻落实学校“三重一大”制度规定，巩固三项治理、省委巡视和审计整改成果，深入查找管理中的薄弱环节，进一步推动完善内部控制制度。
4、积极配合完成省审计厅对学校领导的经济责任审计相关工作和学生资助专项内部审计工作，认真抓好审计整改。
5、重视会计人员业务提升，不断更新财务人员业务知识。
6、认真完成部门常规工作。
二、2019 年度部门决算表
（详见附件）
三、2019年度部门决算情况说明
（一）收入决算情况说明
学校收入预算主要是财政拨款预算和预算外资金收入预算，财政拨款预算包括年初人员工资、公用支出预算和预算执行中各种项目经费拨款预算；学校的预算外资金收入预算主要包括学生学费、住宿费、教学辅助收入、成人函授学员学费预算。今年学校年初总收入预算数149,063,400.00元，学校总收入决算数222,768,817.29元，比预算数增加73,705,417.29元，比预算数增加了49.45%。
其中：财政拨款决算数比预算数多42,467,491.72元，主要原因财政拨款决算项目收入42,763,662.20元，此外其他收入31,361,013.57元年初未纳入预算范围。
（二）支出决算情况说明
学校年初总支出预算数149,183,800.00元，总支出决算数207,406,598.77元，比预算数增加58,222,798.77元，比预算数增加了39.03%。今年的财政拨款基本支出均按实际拨款额执行，项目支出拨款数43,659,203.72元，上年结转结余项目金额7,609,788元，实际支出42,467,491.72元，结转结余8,801,500.00元。
总支出中的基本支出预算142,913,400.00元，决算数133,349,278.75元，比预算数减少9,564,121.25元，其中人员经费比预算数增加12,602,591.18元，主要原因是基本工资逐年调增，导致五险一金随之上涨一部分，还有一部分是为了留住人才，长期聘用人员待遇提高，导致其他工资福利支出增加；日常公用经费比预算数减少20,551,228.3元，主要原因是2019年上半年由于资金原因，我校限制报账，下半年开放报账后，由于启用新的财务一体化系统，教职工需要适应时间，另外由于我校执行新的政府会计制度，修订了报销内控文件，导致全年报账流程有所减缓，所以本年支出较上年降低许多。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
文山学院2019年度一般公共预算财政拨款支出131,420,991.72元,占本年支出合计的63.36%。较2018年增加127,297,166.2元，增幅3.24%，主要是因为人员经费及设备购置经费增加，人员经费的增加原因换成由于社保缴费及住房公积金缴费增加。
2.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
(1)教育（类）支出112,646,691.72元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.71%。
(2)科学技术（类）支出100,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.08%。
(3)社会保障和就业（类）支出11,947,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.09%。
(4)医疗卫生与计划生育（类）支出2,727,300.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.08%。
(5)住房保障（类）支出4,000,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.04%。
（四）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
文山学院2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为558,900元，支出决算为225,800元，完成预算的40.41%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元；公务用车购置及运行费支出决算为157,500元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为68,380元，完成预算的17.03%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是进一步贯彻中央“八项规定”和省政府“厉行节约”规定，加大压缩“三公”经费开支。
2.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占“三公”经费支出决算0%；公务用车购置及运行维护费支出157,500元，占“三公”经费支出决算69.73%；公务接待费支出68,380元，占“三公”经费支出决算30.27%。
四、其他重要事项及相关口径情况说明
（一）国有资产占用情况
截止到2019年12月31日，学校资产流动资产119,668,661.66元，上年流动资产119,958,763.88元；固定资产393,393,733.20元，上年固定资产399,524,402.81元。长期投资728,600.00元，与去年数相同。在建工程99675101.97元，上年在建工程54575646.80元。资产合计707,965,561.32元，上年资产合计为679,401,990.94元。与去年相比资产总额的增加主要是在建工程增加，2019年，我校增加在建工程建筑800万元，另由于以色列贷款项目购置的设备未验收，国资处无法入账，建议先入在建工程，等验收合格后再转入固定资产。学校负债合计119,368,848.25元，上年负债合计为94,970,710.31元。与去年负债额相比今年主要是以色列政府贷款增加，同时应付利息增加。资产负债率16.86%，上年资产负债率13.9%，主要原因是负债增加，尤其是长期贷款总额增加。
（二）政府采购支出情况
2019年度，部门政府采购支出总额6,350,335.72元,其中：政府采购货物支出6,213,935.72元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出136,400.00元。
（三）部门绩效自评情况
通过部门绩效目标工作的进行，文山学院做到资金事前有预算审批，事中做到严格监督，事后比对目标有检查。领导高度重视资金的使用效率及效益，要求按季度安排资金使用计划，关注资金支持的专业建设、课题调研等方面工作的成绩。专项经费的使用过程中，各项工作取得了较好成效，阶段性的项目绩效目标均已达成。通过绩效目标管理，预算执行整体上运作有序，但部分项目还是存在执行进度缓慢问题，根据分析，主要是招投标流程缓慢及决策意见不及时造成的，在今后的工作中，应注重提前规划，事先沟通，及时协调。
（四）其他重要事项情况说明
无
（五）相关口径说明
1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭 的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经 费以外的支出。
2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单 位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。
3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车 辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开 支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本 级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费 和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
